퇴직 연금의 종류 1편

이번시간에는 퇴직연금에 대해서 알아보도록 할 것인데요.

1편에는 퇴직연금의 종류에 대해서 알아보도록 할거구요

2편에서는 제가 지금 약 1년간 운용하고 있는 퇴직연금 수익률에 대해서

알아보도록 하겠습니다!

 

 

우선 퇴직연금이 무엇인지에 대해 알아보도록 하겠습니다!

 

퇴직연금이란?

근로자의 노후 생활을 보장하기 위해 회사가 근로자에게 지급해야 할 퇴직연금

을 회사가 아닌 금융회사에 맡기고 기업 또는 근로자의 지시에 따라

운용하여 근로자 퇴직 시 일시금 또는 연금으로 지급하는 제도입니다.

따라서 회사가 도산하는 등의 문제가 생겨도 근로자는 금융회사로 부터

퇴직급여를 안정적으로 받을 수 있는 제도입니다.

 

근로자가 재직 중에는

확정급여형(DB : Defined benefit)

확정기여형(DC : Defined contribution)

개인형 퇴직연금(IRP : Individual retirement pension)

중 자신에게 알맞은 유형의 퇴직연금을 선택할 수 있고,

퇴직 후에는 마찬가지고 연금 혹은 일시금 형태 중 선택하여

수령할 수 있다.

 

2015년 부터는 연금으로 수령하는 경우 일시금으로 받을 때에 비해

세금부담을 30% 경감 받을 수 있다. 

다만, 금융회사에 따라 연금지급 기간 및 방법, 수수료 등에 차이가 있으므로

신중하게 비교한 후 선택하는 것이 필요하다.

 

퇴직 연금 제도의 주요내용은 다음과 같다.

첫째, 퇴직연금제도에서는 노사가 일시금, 확정기여형, 확정급여형 연금제도를

합의하에 선택할 수 있도록 하였다.

 

둘째, 확정급여형의 연금급여는 일시금 수령기준으로

현행 퇴직금과 같도록 하고 확정기여형의 경우 사용자부담이 현행 퇴직금과 같이

연간 임금총액의 1/12 이상이 되도록 하였다.

 

셋째, 직장 이동의 경우 개인퇴직계좌를 이용하여 퇴직연금을 누적 및 통산 할 수 있도록 하였다.

 

넷째, 근로자를 사용하는 모든 사업 또는 사업장을 적용대상으로 하여 퇴직금제도 보다 적용범위를 확대하였다.

5인 미만 사업장의 경우는 2008년 이후 시행하도록 하였다.

 

출처 : 네이버 지식백과

 

그렇다면 각각에 대해서 알아보도록 하자!

 

확정급여형(DB) : 회사 책임형

회사가 근로자의 퇴직연금 재원을 외부 금융회사에 적립하여 운용하고,

근로자 퇴직 시 정해진 금액(퇴직 직전 3개월 평균급여 × 근속연수)을 지급하도록 하는 제도로 

DB형의 퇴직급여 금액은 기존의 퇴직금 금액과 동일하다.

 

자금의 운용손익이 회사에 귀속되므로 운영결과에 따라

회사에 이익이 될수도 있고 손실이 생길 수도 있다.

근무 마지막 연도의 임금을 기준으로 퇴직연금이 지급되므로

임금상승률이 높고 장기근속이 가능한 기업의 근로자에게 유리하다.

 

확정기여형(DC) : 근로자책임형

회사가 매년 연간 임금총액의 일정비율(1/12 이상)을 적립하고, 근로자가 적립금을 운용하는 방식이다.

회사가 근로자 퇴직급여계좌에 매년 일정액을 납입하고 근

로자가 직접 운용하므로 파산위험 및 임금체불 위험이 있는 회사에

근무하는 근로자나 임금상승률이 낮거나 임금피크제에 진입한 근로자 등에게 유리하다.

 

개인형 퇴직연금(IRP)

퇴직한 근로자가 퇴직 시 수령한 퇴직급여를 운용하거나

재직중인 근로자가 DB/DC 이외에 자신의 비용 부담으로 추가로 적립하여 운용하다가

연금 또는 일시금으로 수령할 수 있는 계좌이다.

'17.7.26 이후에는 자영업자 등

안정적 노후소득 확보가 필요한 사람도 IRP 설정이 가능해질 예정이다.

정부는 근로자 스스로 퇴직 후 노후생활 재원을 마련하도록

지원하기 위해 근로자가 IRP에 자기비용 부담으로 추가 적립할 경우,

개인연금과 합산하여 최고 700만원까지

납입금액에 대해 세액공제(13.2%) 혜택을 주고 있다.

 

출처 : 네이버 지식백과

제가 다니는 회사는

확정 기여형으로 제가 직접 운용하고 있습니다.

 

처음 몇 년 동안은 전혀 관심이 없었기 때문에

그냥 회사에서 자동으로 가입해주는

일반 예금으로 운용을 하고 있었는데

그 때 수익률이 약 0.79%???1.??%였던 것으로 추정되었습니다.

 

퇴직연금에 대해 일찍 알았더라면

좀 더 알아보고 바로 시작했으면 좋았을 텐데

지금 누적수익률은 24.4%를 보고 있습니다.